关注债券市场的小伙伴应该注意到了，自2022年10月底以来，债券市场调整幅度较大，以债券产品为主要投资方向的银行理财产品净值出现较大幅度波动甚至跌破净值。在此背景下，不少金融机构纷纷推出的净值低波动的产品，重提“摊余成本法估值”这一卖点，日利息怎么算的计算方法，希望以此平滑产品净值波动，提振投资者信心。
对此，有些小伙伴可能会有疑问：不是说资管新规落地后，“市值法”取代“摊余成本法”成为主要的净值计算方式吗？为什么摊余成本法又“重出江湖”了？其实，理财产品净值化的趋势并未改变，但摊余成本法依然是少部分理财产品的主要计算方式。今天，小夏就带大家一起学习一下理财产品的净值计算知识，以便更深入地理解投资产品~
“摊余成本法”=每天吃利息？
我们先来搞清楚“摊余成本法”是怎么回事儿。简单来说，TA就是计算持有债券到期能赚多少钱，然后将收益分摊到持有期的每一天。同时，不考虑持有债券期间的票面价格波动，不论理财产品所投资的债券在市场上价格是上涨还是下跌，产品净值上都不会体现出来，因此这些理财产品看起来几乎不受市场震荡影响，每天都有利息进账。
你好，计算方式为：日利率=年利率÷360日利率=月利率÷30 假设年利率为1%，10000元一天利息为：10000×1%÷360=0.28日利率亦称日息或日息率，是指存款、贷款一天的利息额与借贷货币额的比例。日利率是以日为计息周期计算。
举个例子，使用摊余成本法计算净值的产品A以90元的价格买入票面价值为100元的国债，获得了10块钱利息。如果该国债50天后到期，就把这10块收益平摊到50天，于是，持有人看到就是产品A每天都能获得0.2元的收益。因此，摊余成本法的投资体验就是，每天吃利息。
摊余成本法为何能提升投资体验？
日利率是以日为计息周期计算的利息，按本金的万分之几表示，通常称日息为几厘几毫。如日息1厘，即本金1元，每日利息是1厘钱。1、计算公式日利率年利率÷360利率÷302、日利率与年利率、月利率的换算公式：日利率（0/。
那为什么最近金融机构会在债市震荡市中重拾摊余成本法估值这一卖点呢？因为摊余成本法的一大优势就是在一定程度上能够提升投资者的持有体验。
摊余成本法比市值法估值更好？
听到这里大家是不是觉得，使用摊余成本法的产品比市值法估值的产品更好？如果这么认为可能就有失偏颇了。小夏这样说的原因主要有两点：
其一，能够使用摊余成本法的产品类型比较少。资管新规对可使用摊余成本进行计量的情形做出如下规定：一是封闭式产品，且所投金融资产以收取合同现金流量为目的并持有到期；二是封闭式产品，且所投金融资产暂不具备活跃交易市场，或者在活跃市场中没有报价、也不能采用估值技术可靠计量公允价值。也就是说，一定的封闭期或者投资金融资产要持有到期是产品使用摊余成本法的前提。
日利率（0/000）=年利率（0/0）÷360；月利率（0/00）=年利率（0/0）÷12。月利率=日利率×30 年利率=月利率×12 利息=利息积数×日利率。
还记得小夏之前跟大家科普过投资的“不可能三角”吗？低风险、高收益和高流动性三者不可兼得。使用摊余成本法计算净值的封闭式产品，投资者一定要持有到封闭期结束才能卖出产品，牺牲了一定的流动性，换来了较低波动和收益较为稳健这两个特点，换来了更好的投资体验。
其二，如果采用市值法估值，当底层资产出现波动时，能够及时体现在产品净值上，方便投资者及时根据市场变化调整投资决策。而摊余成本法的产品，其净值无法展现市场实时动态的变化，不利于投资者监控底层资产的涨跌情况。
2.日利率:日利率称为日利率，以日为计息周期计算。其计算方法为:日利率=年利率÷360(天)=月利率÷30(天)。3.年利率:通常以本金百分比的形式，按年计算利息。其计算方法为:年利率=利息÷本金÷时间×100%。4.年化利。
虽然摊余成本法能让产品净值波动看起来小一点，但也只是一种净值计算方式，并不能决定产品实际上是盈利还是亏损。理财产品是盈利还是亏损，主要取决于其底层资产的盈亏情况，而非净值计算方法。小夏今天的分享，也是希望大家认清“摊余成本法”的真面目，以便更全面、深入地理解理财产品。
实际上，在资管新规落地后，理财产品呈现净值化趋势，摊余成本法的应用范围不断缩小。投资市场有风险，产品净值涨跌起伏是正常现象，树立正确的风险意识，提升自己的理财能力，或许才是应对市场变化的正确姿势！
日利率计算公式为：年利率/365或月利率/12。目前利率的合法范围是36%，将36%/365=0.098%，也就是说日利率小于或等于0.098%是在合法范围之内的，超过这个数值就是高利贷。另外大部分按日计息的贷款产品，日利率都在0。.
