最近有好多粉丝都在关注股权转让的问题,也有不少粉丝过来问,怎样办理股权转让?需要缴纳哪些税?以及交多少税合适?今天来聊一聊这个话题。
一、股权转让如何办理
股权转让,是股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人。一般有如下流程:
股东会决议——股权转让协议——工商变更——税务变更
实务操作中,很多工商局会要求提供完税凭证后,给予办理;办理工商变更后再税务变更。
股权转让是需要缴税的,具体涉及的税种看下面。
二、股权转让要交哪些税
一、自然人股东
涉及税种:个税
自然人股东转让股权,属“个人从事金融商品转让业务”,免征增值税。在个人所得税领域,需要按照财产转让所得,缴纳20%的个税。
注:应纳税所得额,为转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额
政策依据:《个人所得税法》《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)
二、法人股东
涉及税种:企业所得税、增值税
1、企业所得税
居民企业转让上市和非上市公司股权,按照股权转让所得25%税率缴纳企业所得税;
非居民企业取得股权转让所得,减按10%的税率征收企业所得税。
股权转让个人所得税的计算公式为:个人所得税应纳税额=(股权转让收入—本金(原值)—合理费用)x20%。股权转让所得属于财产转让所得,适用比例税率,税率为百分之二十。以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额。
2、增值税
居民企业和非居民企业,转让非上市公司股权,不征增值税;
(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。
转让上市公司股权属于有价证券,在金融商品范围内,需要按照金融商品转让6%的税率缴纳增值税。
三、非法人股东
涉及税种:增值税、个人所得税、企业所得税
1、增值税
股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税,对于股权转让所得,股东是自然人,要按20%税率缴纳个人所得税;法人股东,要按25%税率缴纳企业所得税。 一、股权转让一般缴纳增值税,但要根据情形决定: 1、上市公司转让股权,交纳增值税; 2。
合伙企业和个人独资企业转让非上市公司的股权不征增值税,转让上市公司股权需要按金融商品转让6%税率缴纳增值税。
2、所得税
个人独资企业转让股权,按照生产经营所得或财产转让所得缴纳个人所得税;
合伙企业转让股权,遵循“先分后税”原则,其自然人合伙人按照生产经营所得或财产转让所得缴纳个人所得税,其法人合伙人按照财产转让所得缴纳企业所得税。
股权转让要交个人所得税、企业所得税、印花税等。个人所得税的税率如下:1、综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;2、经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;3、利息、股息、红利所得,。
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