汇算清缴一直都是一个比较庞大的工程,这让很多财务人苦不堪言,对于财务人来说,如何进行汇算清缴,年度汇算清缴不仅是一种考验更是一种责任。同时也伴随着巨大的风险。,
我们先来弄清汇算清缴都有那些表格吧!
公司年度汇算清缴应做到以下几点:1、收入:核查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账;2、成本:核查企业成本结转与收入是否匹配,是否真实反映企业成本水平;3、费用:核查企业费用支出是否符合。
汇算清缴共有37张表单,主要有:
企业所得税汇算清缴操作流程是,首先需要核对企业所得税纳税申报表及附表,企业的利润表、总账、明细账。以其所涉及的会计科目逐项进行,编制审核底稿。之后将审核结果与委托方交换意见。根据根据交换意见的结果决定出具。
了解了表格,我们还需要弄清流程:
有了正确的思路及流程,汇算清缴将会事半功倍。当其他财务在拼命加班的时候,而你正在吃着火锅,唱着歌呢!
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
法律分析:企业所得税汇算清缴做法:1、查帐务。查申报年度全年帐务,另外按照权责发生制原则,查已经发生但单证未到帐务。2、办理好纳税调整工作,要按照企业实际情况处版理,确定好申报年度应纳所得税。3、整理好年度所。
第3行“二、职工福利费支出”:填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额。
第4行“三、职工教育经费支出”:填报第5行金额或者第5+6行金额。
第7行“四、工会经费支出”:填报纳税人本年度拨缴工会经费及其会计核算、纳税调整等金额。
3、进到申报页面,选择“使用已申报数据信息”;4、确认基本信息,选择申报汇缴地,转化成和确认申报表信息,确认无误递交申报信息后可进行交税。以上就是年度汇算清缴怎么操作相关内容。汇算清缴介绍 汇算清缴是指企业所得税和。
广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表(A105060)
捐赠支出及纳税调整明细表(A105070)
1 、 登录个税 APP :用户需要登录个税 APP 并打开应用的主页点一下“ 我 要办税 ”选择项里的税费申报,点击综合所得年度汇算进入 年度汇算清缴。进入申报界面后,选择使用已申报数据填好后并开始申报 ,最后并点。
纳税调整项目明细表A105000
资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)
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