CONTENTS
目录
增值税专用发票的开具
增值税普通发票的开具
折扣开具
清单开票
差额扣除发票的开具
01 增值税专用发票的开具
进入到增值税发票开票软件（税务UKey版）中，点击首页-发票填开-增值税专用发票
下面以开具一张销售二极管的发票举例，来讲解如何开具增值税专用发票的正数发票的：
首先填写购买方信息，如果之前没有维护过客户的信息，可以手动输入名称、纳税人识别号、地址、电话和开户行及账号。也可以在购买方信息的名称后面的框中双击，进入客户编码界面新增客户信息，然后选入客户信息。
然后就可以开始填写 货物或应税劳务名称，在货物或应税劳务名称处双击，就可以进入到自定义货物与劳务编码界面。（适用于之前未维护过商品名称及赋码的）
根据要新增的商品的具体情况，在左侧的商品编码类别中选择一个类别，比如要开具的发票是二极管的，在左侧选择【一般货物】，然后点击右侧的【新增商品】
在新增商品界面，输入名称、规格型号及单位（名称的必填的，其他字段可以根据需要填写），然后点击立即提交。在刚新增的商品 后面点击赋码。
在跳出的 商品和服务税收分类编码界面，右侧的【名称】中输入商品名称点击搜索来搜索相匹配的商品编码。查询到商品编码后，单击这个编码记录（如果有多个选择，找到最符合要求的。）商品编码的详细信息会被展开，如果要开具的商品不享受优惠政策，就是正常税率开票的，在确定税率无误的情况下，可以点击确定。
完成赋码后，页面回到自定义货物与劳务编码界面，可以看到二极管后面的税收编码中有内容了。
发票开票流程如下：1、电脑usb接口插上税控盘 2、打开开票软件输入用户名、密码进入到开票软件当中，点发票管理，进入到发管理界面点击发票填开选择一下要填开的发票种类（专用发票或是普通发票）3、进入开发票界面后先填写。
双击二极管这个记录，就可以回到开票界面。
输入数量及单价，大家此时要注意一下，单价后面显示的是（不含税）还是（含税），如果是（不含税），请点击右上角的 含税标识按钮，切换到含税。
因为日常工作中销售商品或者服务，一般都是使用是含税价格，比如这个二极管，给客户的报价是1个15元，这个单价15元的就是含税价格，我卖给客户100个，合计金额就应该是1500元。使用含税单价来开票，可以节省人工去换算不含税单价的时间（使用含税单价录入开票，开具并打印后，系统会自动换算成不含税保存并打印在纸质发票上的）
确认开票内容没有问题，就可以将发票放入打印机中，点击开具并打印了。
然后跳出打印预览界面，点击打印，选择直接打印
02 增值税普通发票的开具
1、登录增值税发票税控开票软件；2、进入发票管理界面，点击发票填开，进入开票页面；3、输入开票信息（包括客户的资料，货物品名、数量，金额等）；4、打印发票即可，打印的时候需要将领用的发票平放在开票机内。开具增值税专。
进入开票界面，选择发票填开-增值税普通发票：
如果默认右上角的含税标识灰色的，点击下 【含税】切换到含税金额开具。
然后选择购买方信息，如果购买方信息之前就已经维护过了，可以在名称处输入关键字，会自动检索到在客户信息中维护过的客户，客户的信息就会自动带入到购买方信息中。
开票员需要学电脑哪些知识，录入【货物或应税劳务名称】，如果之前维护过商品信息，在此处输入商品的关键字，比如 二极管，会自动跳出 商品编码快速检索
在商品编码快速检索中双击这个商品记录，然后商品信息就会被带入到发票中
填写数量和含税单价，填好之后，金额（含税）、税额等会自动跳出。
确定票面内容没有问题，就可以将纸质发票放入打印机中，然后点击开具并打印啦。
03 折扣开具
举个例子：销售给客户二极管，单价是15元一个，销售给对方100个，那么合计就是1500元，客户讨价还价了一番，最终为了促成生意，最后同意给客户折减100元，最终收对方1400元。
1、打开开票软件输入用户名、密码进入到开票软件当中，点发票管理，进入到发管理界面点击发票填开选择一下要填开的发票种类（专用发票或是普通发票）2、进入开发票界面后先填写上面的名称（企业名称）纳税人识别号（企业税号）。
具体操作如下：
先开具好相应的商品内容（请注意右上角的含税是打开的，使用含税金额开票，在含税金额下，开具折扣行也是更为便捷的，省去了复杂的换算过程），然后勾选该商品行，点击【折扣行】按钮
会跳出【折扣】界面，界面中有【折扣率】和【折扣额】两行可以填写，根据实际需求选择一个填写，比如是要给对方折100元，那么在 折扣金额中填写100，再点击保存即可。
大家可以看到呈现的结果，商品行是正数金额，折扣行显示的一个红色字体的负数金额，合计金额是正数金额与负数金额合计。
04 清单开票
目前纸质发票只能开具8行明细，超过8行就需要开具多张发票，或者使用清单开票功能。开具多张发票会比较费票，所以日常工作中，经常会选择开具清单发票，这样有一张清单可以打印出来，同时在发票的货物或应税劳务名称里显示详见清单，这样就可以达到1张纸质发票就开具很多行的内容。
开发票的流程如下：1、打开开票软件输入用户名、密码进入到开票软件当中，点发票管理，进入到发管理界面点击发票填开选择一下要填开的发票种类；2、进入开发票界面后先填写上面的名称（企业名称）纳税人识别号（企业税号）此两。
开票操作方法：
首先进入到开具发票开具界面，选择好购买方信息，然后点击右上角的【清单】按钮。
在发票清单录入界面，可以录入多行明细信息，操作方式是先录入完一行后，点击 新增商品，继续填写（当然如果信息非常多，也可以使用【导入清单】导入制作好的EXCEL明细，导入的EXCEL模板可以使用【导出清单】导出一个EXCEL模板）
填写完毕，点击右上角的 保存，然后就会自动回到发票主界面上，同时在【货物或应税劳务名称】中显示 （详见销货清单）字样。然后确认发票内容没有问题的情况下，就可以点击 【开具并打印】打印发票了。
05 差额扣除发票的开具
工作中偶尔出现要开具差额发票的情况，比如公司是劳务派遣的一般纳税人，现在要给客户开具差额征收的劳务派遣的专票，合计金额是10万，可以差额扣除的给付个员工的工资及社保金额是5万，如何开具这个差额征收的专票呢？
具体操作流程如下：
首先进入专票的开具界面，点击左上角的普通征税，在下拉选项中选择差额征税
然后选择购买方信息，选择好购买方信息后，再选择货物及应税劳务名称，在【货物或应税劳务名称】下面双击，进入到自定义货物与劳务编码界面，如果之前没有这里新增过劳务派遣这个商品，需要新增商品并赋码。
在税率这里，选择 5%
然后点击确定即可。
选好货物或应税劳务名称后，回到的发票界面上自动弹出差额设置界面。因为已知的含税金额是10万，扣除额是5万，录入数字后，点击确定。
开票系统会根据录入的含税金额及扣除额，自动计算 税额及金额（不含税），然后显示在发票界面上。【税额=（含税销售额-扣除额）/1.05*0.05、金额（不含税）=含税销售额-税额】
核实内容没有问题，就可以点击 【开具并打印】开具发票了。
小编提醒：
有2个关于差额开票的特别之处要说明一下：
1）发票开具成功后，发票的备注栏会自动标注：差额：扣除的金额。
如下图：
