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详解工资费用预算的操作步骤：
今天讲讲工资费用预算的具体设计步骤，这个是很有技术含量的，我把它分成5个重要步骤，特别讲三个核心的方法。
第一步，经营预测分析。
我们要列出一些数据，大家看到的这个数据并不是全面的，企业根据自己的体量，还有自己的状况，可以加减来决定，包括营业额、毛利额、毛利率、费用额、费用率、利润额、利润率、还有工资的一些情况，工资费用率的情况，人力成本、其他费用的一些情况，我们是综合做比对，整个预测是以工资为中心，因为在很多费用当中，工资费用的额度是最高的，而且工资的敏感度也是最高的。
接下来要知道这一年的状况，2021年实际情况看上图，比如毛利率51%，费用率39%，利润率只有12.37%，申请日常工作经费报告，费用率22.58%，平均工资6700元，还有其他费用，包括整个人力成本是28.27%，还有6%左右别的成本，包括福利、社保，等等加起来一共是28.27%。
重点我们看22.58%的工资费用率，接下来开始做很多的预测分析，比如第一个维度，首先分析一下，假如公司收入营业额不变，给员工加10%的工资，看到的数据结果是，利润从12%下降到10.12%，工资费用从22.58%上升到24.84%，平均工资增加到了7433元，整个人力成本到了30.53%，公司营业额不变加工资，结果就是人力成本上升，赤裸裸的反映出结果。
一、确认总收入 必须清楚工资是固定的，还是每月变化的，为了做好预算，重要的是要清楚地把握自己赚了多少钱。必须减税，降低钱，更准确地把握自己的工资能出多少。二、存款 每月账单多少钱，每周五晚上是和朋友吃晚饭，还是。
第二种可能性收入下降10%，如果明年营业额还有可能下降，假如下降10%，但是还得给员工涨工资，因为物价在涨，你不加点工资怎么对员工交待呢？比如平均加薪5%，再看看这个数据，看一下利润率直接降到6.77%，2021年还有12.37%，现在是6.77%，工资费用率上升到26.34%，人力成本费用率32.67%很不理想，所以人力成本和公司的盈利能力有极大的关联性。
3、根据相关财务专业相关知识、企业一定时期内制定的规划等编制表格即可（先编制销售预算，进而编制生产预算、销售与管理费用预算）。4、编制财务预算表的根据：损益表编制的主要依据是销售预算、生产费用预算、期间费用预算、现金。
再来看第三种可能性，收入不变，优化10%的人，并且为留下来的人加薪，平均加薪10%，结果营业额不变，我们看到这个结果，工资费用率到了22.38%，人力成本没有增加，加工资但是并没有增加成本，因为优化了人员，同时看到利润率上升了，12.37%变成了13.14%。
譬如产品和材料的分类标准没有建立，销售预算难以细化到产品，采购预算难以细化到材料类别；费用核算的明细科目没有规范，费用控制就难以细化到明细科目；成本核算没有按照标准的产品分类建立成本对象，或核算方法不规范，使成本的。
第五种可能性，收入增加20%，优化人员10%，加薪15%，首先收入增加，人员优化，可能不需要优化太多，但肯定不增加人，同时还给员工更多的加薪机会，更多加薪空间，这种情况下的数据，工资费用率19.50%，盈利能力创新高18.69%，这个看起来是最好的结果，当然每一个企业可能面对的情况是不一样的，每个企业的状况不同，要根据企业自身情况来选择，所以从这个数据当中我想告诉大家的是，人力成本它决定了企业的盈利能力，决定了员工对公司的满意度，又决定了企业能不能够在未来有更好的发展，更好的盈利水平。
第二步，预算的规划。
什么概念？就是营业额增加10%，人员优化10%，工资费用率就会下降7.5%，员工还有13%加薪，这个规划下来之后定位就完成了，完成了一个定位，就知道明年整个预算，工资费用预算就按照这个逻辑来走，经过整个各种情况的比对，发现这是最符合我们的现状，不是说越高越好，也不是说越优化越好，不能这样看，一定要根据企业的情况来进行预算，定位完了这个概念我就知道了，明年就按这个来定位，所有的员工从老板到管理层，每个重要的岗位到人力资源部、财务部，各部门通力配合，按照这个预算的思维走。
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1、收支预算。2、时间、空间、原材料和产品预算。3、基建费用预算。4、现金预算。5、资产负债预算。预算的编制步骤：第一步：你得收集各个部门的预算，比如；生产部门会给你一个未来期间的产量，由此由过去的单位费用乘产量。
